序言

“合规”的定义有广义和狭义之分，广义指的是“合乎法律规定”，狭义则指的是一种新型的企业管理制度，即“企业为防范外部的法律风险而建立的内部管理制度”[1]。在法律视角下，企业合规可以分为“行政合规”和“刑事合规”两大主要类型，“行政合规”指的就是企业为了防范因构成行政违法而被行政监管机关制裁的风险，而建立的内部管理制度，“刑事合规”指的就是企业为了防范因构成刑事犯罪而被刑事司法机关制裁的风险，而建立的内部管理制度。但是在一些情况下，也存在“民事合规”的概念，即企业对一些重大的民商事纠纷风险予以预防，以免企业遭受巨大损失。此外，按照合规所应对的法律风险集内含的风险点数量，企业合规还可以分为“大合规”与“专项合规”，前者是笼统地针对所有违法违规风险建立的合规体系，后者则是针对特定法律领域违法违规风险点而细化的合规管理制度。

企业合规制度起源于域外，是市场经济和法治建设现代化发展下的必然产物。以往，法律规范的主体仅限于自然人，但随着企业增多，其不当行为对社会的影响力逐渐增强，立法和司法的对象开始从自然人向企业转移。20世纪中叶，国际上针对企业的强立法、强监管法律环境基本形成，企业传统管理制度疲于应对复杂的法律要求，因此企业开始自主产生了新型的合规管理实践。国家作为市场监管主体，在传统的单向监管理念下，有限的监管资源难以应对不端企业数量和法律规定数量，因此，开始探索推动企业自主承担一部分监管责任，即推动企业建立合规管理制度，在传统公司治理的基础上继续加强内控和自治。自此，企业合规成为国家治理和企业管理的重要组成部分，国家注重推动企业开展合规建设，企业也积极以合规管理制度防控外部法律风险。

随着社会主义市场经济体制的发展，“合规”开始频繁出现在我国国家治理、涉外法治、刑事司法、企业管理等领域，我国的企业合规建设经验逐步形成。但是，一直以来，我国企业具体如何开展合规建设，有哪些创新性探索，缺乏理论梳理和实践总结，本书旨在解决这一问题。以中国企业评价协会为组织平台，本书汇总了来自25家企业的26个合规实战案例，在这些案例中，除去3家律师或管理机构提供的合规服务案例外，其余23个案例均由企业内部合规工作负责人撰写，真实地呈现第一手的合规建设经验。这些案例中的绝大多数来自大型央企及其子公司，经营行业涉及能源业、工程业、服务业、金融业等，经营地域跨越美国、英国、法国、新加坡、匈牙利、印度、秘鲁等多个国家，属于我国“走出去”先锋企业实战经验的案例。通过分析这些案例，结合相关公开数据和研究成果，本书发现以下两大国内合规建设现象。

第一，在《中央企业合规管理办法》的推动下，绝大多数的中央企业及其子公司、分公司、分支机构等已基本实现“大合规”建设。在本书中，共有7家企业提交的案例围绕合规管理体系的搭建经验展开，这些企业包括中国华电海外投资有限公司、中国华电海外资产管理有限公司、国家能源集团国际发展有限公司、国能粤电台山发电有限公司、中国葛洲坝集团国际工程有限公司、湖北能源集团股份有限公司、中国广核能源国际控股有限公司。

第二，境外经营企业以及大型民营企业，注重探索“专项合规”，着重防范专门领域的法律风险。在本书中，有15家企业提供了专项合规建设的案例，涵盖了常见的专项合规类型。国核铀业发展有限责任公司、上海核工程研究设计院股份有限公司选择进行进出口专项合规建设。中国电力国际发展有限公司、中国华电科工集团有限公司、长江三峡技术经济发展有限公司为环保专项合规提供经验。中国大唐集团海外投资有限公司、中国长电国际（香港）有限公司注重反腐败专项合规。中国南方航空股份有限公司、奇安信科技集团股份有限公司在数据专项合规具有领先地位。富士康工业互联网股份有限公司、山东电力工程咨询院有限公司、中智国际商务发展有限公司、中国建筑股份有限公司埃及分公司、中国能源建设集团浙江火电建设有限公司、中国能源建设集团湖南省电力设计院有限公司6家企业提供了在贸易合规、税务合规、诚信合规等专项合规建设方面的探索经验。

全书分为8章来呈现这些合规建设经验，既可以宣导我国企业的优势做法、助力我国合规市场文化氛围的形成，也可以供从事合规建设工作的企业高管、合规官、合规顾问等人员参考和借鉴。第一章总览中国企业国际合规建设的情况，对企业开展合规建设的动力进行分析，对本书涵盖的合规案例进行梳理，再以要素为基础呈现合规管理的基本经验；第二章呈现企业“大合规”建设的案例；第三章至第七章分别总结进出口专项合规、环保专项合规、反腐败专项合规、数据专项合规、商贸专项合规的案例；第八章则从法律服务机构的视角呈现合规管理服务的案例成果。

[1]参见全国“八五”普法学习读本编写组：《企业合规通识读本》，法律出版社2022年版，第3页。